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企业资金管理办法范本

来源:天天故事网   时间: 2020-09-17

  第一条 为了适应现代化、集团化发展的需要,建立健全以现金流量控制为重点的集团内资金统一调控管理体系,提高资金利用效率,控制财务风险,实现集团内资金管理的高度统一,制订本办法。

  第二条 本办法适用于××水泥股份有限公司(以下简称“公司”)及下属各分公司、子公司(以下简称“各公司”)。

  :公司财务中心资金部负责人、销售分公司负责人、物资分公司负责人、工程部负责人、计划发展部负责人、财务经理

  2、公司资金管理委员会的主要职能为审定公司资金管理办法;审定年度资金预算、月度资金计划;审定筹融资方案;统一调度资金;检查、考核资金预算、计划执行结果;动态公司现金流量,控制财务风险。

  履行资金管理委员会办公室的职能。主要负责执行资金管理委员会的各项决定;拟订资金管理办法草案;统筹规划公司年度资金预算及月度资金计划;组织资金管理委员会月度会议;向各公司下达经批准的年度资金预算及月度资金计划;审批各公司资金周报表,负责各公司资金调拨;具体指导、监督、检查各公司资金管理工作;向资金管理委员会提交公司月度、季度、年度资金执行情况表及资金管理工作报告;对各公司资金管理效果提出考核意见与。

  具体负责所辖区域各公司的资金管理工作,组织编制癫痫病的最好治疗方法是什么并初审各公司年度资金预算、季度资金预测、月度资金计划、资金周报表、资金日报表等相关资料;参与资金管理委员会月度会议;组织实施各公司经批准的筹资方案;督促落实各公司收入计划;具体落实财务中心资金部资金调度方案;根据本办法的权限设定审签各公司支付业务;提交所辖区域月度、季度、年度资金运行报告。

  第五条 公司通过实施资金预算管理,实现对各公司的资金集中统一调控。各公司的资金收支,必须按编制资金预算,经财务经理初审,报财务中心资金部复审并汇总呈报公司资金管理委员会批准后,严格执行。资金预算审批程序如下图:

  各公司应依据年度财务预算编制资金预算,在每年1月15日前向财务中心资金部提交年度资金预算草案,待公司资金管理委员会批准后提交正式年度资金预算。

  各公司应依据经公司资金管理委员会批准的年度资金预算,在每季度首月8日前向财务中心资金部提交季度资金预测。

  各公司应依据经公司资金管理委员会批准的年度资金预算,结合季度资金预测,编制月度资金计划,于每月3日前报财务中心资金部。对于单笔支付金额在100万元以上(含100万元)的计划,须列明详细支付单位名称和金额。应付材料款、代垫运杂费、工程尾款支付计划明细表随同月度资金计划一同报资金部。<哪里癫痫看的好/p>

  第六条 各公司应按月编制月度资金执行情况表,于次月3号前随同次月月度资金计划一并报财务中心资金部。

  第七条 各公司需新增借款,必须向财务中心资金部提出借款申请,经公司资金管理委员会批准后由财务中心资金部统一对外筹资。各公司自行向外借款。

  2、财务中心资金部统一对外筹资,负责与金融机构进行贷款合同的洽谈。所辖公司的财务经理亦参与合同洽谈。

  4、当子公司为借款主体时,由子公司代表人授权财务经理签订借款合同,并监督借款人严格履行合同。

  3、财务中心资金部收到申请后,将优先考虑在公司内进行资金调剂。经公司资金管理委员会批准后,由财务中心资金部统一向申请借款的公司调拨资金。严禁各公司自行拆借资金。

  5、当子公司为借款主体时,由子公司代表人授权财务经理签订借款合同,并监督借款人严格履行合同。

  2、各公司经批准的银行借款资产抵押方案,必须经财务经理初审,并报财务中心资金部审定后方可实施。

  3、各公司不得自行实施资产抵押;不得自行向第三方提供,各关联公司间也不得自行相互提供。

  2、各公司应在公司指定的银行开设结算账户,未经公司批准,不得自行绥化癫痫病医院,这家更靠谱开立账户。新开账户的公司需向财务中心资金部提出申请,待财务中心主任批准后方可办理。

  3、销售公司必须及时足额将货款收入存入公司指定账户,销售公司及所属各市场部不得开设账户留存货款。

  4、经批准的各公司月度资金计划,涉及各公司间调拨资金的,由财务中心资金部统一签发“资金调拨单”,经财务中心主任批准后实施,各公司必须确保资金2日内到账。

  无论是公司总部还是各公司的款项支付,必须、公平、公开的原则,必须合同的原则,必须按均衡支付率办理的原则,确保公司资金支付不存在法律纠纷。

  1、总部应付材料款及代垫运杂费支付管理:由财务中心资金部提出支付计划,交业务主管部门确认,经公司主管副总裁审核后,报财务中心资金部,按资金预算管理报批执行。

  2、各公司应付材料款及代垫运杂费支付管理:由各公司计财部提出支付计划,交各公司业务主管部门确认,经各公司执行经理审核后, 报各公司计财部,按资金预算管理报批执行。

  3、支付计划必须包括“年初余额、本年应付、本年已付、期末余额、支付率、财务支付计划、主管部门调整计划、调整原因说明”项目。

  5、各项税款、利息费用等支付必须按填制付款凭单,由财务经理签批后方武汉治疗癫痫病医院,怎么选可支付。税款缴纳原则上不得超出应交税金期末余额,确需预交税款或支付税款滞纳金、罚款等营业外支出,需向财务中心资金部提出申请,待财务中心主任批准后方可支付。

  水泥熟料生产线万元),粉磨站及其他公司单笔支付金额超过5万元(含5万元)的业务,必须报经财务经理签字后方可安排支付。财务经理不在现场时,可序时电传审签支付,然后补签原件。

  水泥熟料生产线万元以内,粉磨站及其他公司单笔支付金额在5万元以内的业务,经财务经理授权后,可按程序支付。

  8、原则上不得计划外付款。但因各公司生产经营临时需要等特殊情况需计划外支付时,按以下审批程序办理:

  ②单笔金额超过20万元但不超过50万元的,必须报财务中心资金部审批后,由财务经理审签支付。全月不超过2笔。

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